Pełny tytuł: Raje podatkowe i spółki off-shore - jak legalnie nie płacić podatków?

Seria: Prawo i ekonomia
ISBN 978-83-64983-02-3
Autor - Kazimierz Turaliński
Wydawca - "ARTEFAKT.EDU.PL sp. z o.o.", Warszawa 2014,
200 stron, format A5 oprawa miękka klejona

Zacznij oszczędzać już dziś, nie tylko na podatkach ale i wiedzy o nich. Czy wiesz, że koszt pomocy kancelarii przy optymalizacji podatkowej sięga kilkudziesięciu tysięcy złotych? Ta lektura oferuje Ci tą samą wiedzę w łatwej do przyswojenia formie, a koszt calej inwestycji spadnie nawet do kilkuset euro.

Kup on-line egzemplarz papierowy - link do księgarni

Przeciętny koszt rejestracji spółki w tzw. raju podatkowym za pośrednictwem polskiej kancelarii prawnej lub doradztwa podatkowego zaczyna się od kilkunastu tysięcy zł a sięgać może nawet stu tysięcy zł. Wysokie ceny wynikają ze znikomej podaży i braku wśród polskich przedsiębiorców wiedzy na temat tego, czym tak naprawdę jest optymalizacja podatkowa, jak funkcjonują raje podatkowe i w jaki sposób bezpiecznie zarejestrować spółkę off-shore. Niestety, wiedzy tej często nie posiadają sami doradcy sprzedający drogie rozwiązania, które zamiast przynosić oszczędności podatkowe skutkują odpowiedzialnością karnoskarbową i ogromnymi grzywnami. Wtedy zazwyczaj na pomoc takiego doradcy liczyć już nie można. Tymczasem rozwiązania obniżające niekiedy do zera zobowiązania podatkowe (CIT, podatek od dywidendy) znajdują się w zasięgu prawie każdego polskiego przedsiębiorcy a do ich zastosowania nie potrzebne jest kierunkowe prawnicze wykształcenie.

Niniejsza książka to swoisty "zrób to sam", który poprowadzi uczestników krok po kroku od planowania międzynarodowej optymalizacji podatkowej, przez tanią i samodzielną rejestrację spółek zagranicznych, aż po ochronę zainwestowanego majątku przed polskimi wierzycielami. Koszt doradztwa krajowych kancelarii przy optymalizacji podatkowej z zastosowaniem spółek z rajów podatkowych, ale i z innych państw europejskich o korzystniejszym reżimie podatkowym, to zwykle minimum kilkanaście a zazwyczaj kilkadziesiąt tysięcy zł. Osiągniesz ten sam efekt, lecz przy wydatkach zaczynających się już od kilkuset euro.

Książka skierowana jest głównie do przedsiębiorców, którzy mają dosyć płacenia wysokich podatków, jak również do urzędników państwowych, którzy powinni znać granicę między pomiędzy legalnym unikaniem opodatkowania i dozwoloną praktyką rynkową a przestępstwem skarbowym. Pokaże ona krok po kroku jak zaplanować międzynarodową optymalizację podatkową, samodzielnie i tanio zarejestrować spółki zagraniczne oraz jak ochronić zainwestowany kapitał przed polskimi wierzycielami.

Zakres tematyczny zagadnień:

• Polski system podatkowy i elementy prawa gospodarczego
• Międzynarodowe unormowania wybranych aspektów podatkowych
• Unormowania prawne działalności gospodarczej w Unii Europejskiej i wybranych państwach trzecich
• Zarys filozofii anglosaskiego prawa gospodarczego i samodzielna rejestracja spółek LTD
• Raje podatkowe (terytoria stosujące nieuczciwą konkurencję podatkową) a optymalizacja podatkowa
• Anonimowość w międzynarodowym obrocie gospodarczym
• Planowanie podatkowe
• Sankcje z tytułu uchylania się od opodatkowania
• Sposoby taniej rejestracji spółek zagranicznych
• Metodyka konstrukcji legalnych wehikułów podatkowych i ceny transferowe
• Zagraniczne podmioty z osobowością prawną jako element taktyki antywindykacyjne
• Zagrożenia polityczne i prawne

Przedmowa s. 9

Rozdział 1 s. 11
Wybrane zagadnienia polskiego prawa podatkowego

Definicja podatku s. 14
Składniki budżetu Polski s. 16
PIT s. 17
Preferencje dla mniej zamożnych podatników s. 18
CIT s. 19
VAT s. 20
Akcyza s. 21
Akcyza w Unii Europejskiej s. 23
Rezydencja podatkowa s. 24
PIT s. 24
CIT s. 27
Powstanie zobowiązania podatkowego s. 27
Szara strefa s. 29
Stawki sankcyjne podatku s. 30
Odpowiedzialność karnoskarbowa s. 31

Rozdział 2 s. 35
Spółki zagraniczne a prawo polskie

Definicja raju podatkowego s. 37
Granice obowiązku podatkowego s. 38
Restrykcje dewizowe s. 41
Zezwolenia dewizowe s. 44
Polski inwestor w Unii Europejskiej s. 47
Apostille s. 49
Raje podatkowe a Unia Europejska s. 50
Zewnętrzni inwestorzy a Polska s. 51
Lista rajów podatkowych s. 53

Rozdział 3 s. 57
Etyka, polityka i ekonomia a mity na temat rajów podatkowych

Dylematy moralne s. 59
Mit o ucieczce z pieniędzmi s. 59
Mit o krzywdzeniu gospodarki narodowej s. 66
Mit o oszustach i gangsterach s. 68
Mit o nieuczciwej konkurencji s. 71
Mit o powodach optymalizacji s. 75
Koszty zwalczania optymalizacji s. 78

Rozdział 4 s. 83
Metodyka konstrukcji legalnych, międzynarodowych wehikułów podatkowych

Co, gdzie, jak i za ile? s. 85
Klasyfikacja podstawowych korzyści s. 86
Forma prawna działalności s. 87
Instytucja powiernictwa s. 94
Bezpieczeństwo środków finansowych i anonimowość s. 95
Tax Information Exchange Agreement of OECD standard (TIEA) s. 96
Wehikuł podatkowy s. 99
1 etap optymalizacji – planowanie s. 99
2 etap optymalizacji – dobór terytorium s. 102
3 etap optymalizacji – rejestracja s. 104
Reguła ograniczonego zaufania w skali mikro s. 108
Rachunkowość s. 110
Gromadzenie dokumentów i ścieżka audytu s. 110
Aktualizacja wiedzy s. 112

Rozdział 5 s. 113
Charakterystyka polityczna, społeczna i prawno-podatkowa wybranych dyskryminowanych terytoriów o łagodnym reżimie podatkowym

Terytoria o negatywnej reputacji s. 115
Seszele s. 115
Panama s. 117
Hongkong s. 120
Szwajcaria s. 122
Kostaryka s. 125
Liechtenstein s. 126
Gibraltar s. 129
Bahamy s. 130
Liberia s. 132
Kajmany s. 135
Inne terytoria s. 136

Rozdział 6 s. 139
Charakterystyka polityczna, społeczna i prawno-podatkowa wybranych powszechnie tolerowanych terytoriów o łagodnym reżimie podatkowym

Terytoria niedyskryminowane s. 141
USA s. 141
Wielka Brytania s. 145
Dawne kolonie brytyjskie i inne terytoria powiązane s. 149
Bułgaria s. 150
Cypr s. 152
Litwa s. 156
Holandia s. 158
Zjednoczone Emiraty Arabskie s. 161

Rozdział 7 s. 165
Prognozowanie korzyści i zagrożeń politycznych, prawnych oraz kryminologicznych

Geopolityka – stereotypy i plotki a planowanie podatkowe s. 167
Pułapki prawa s. 175
Bezpieczeństwo spółek off-shore s. 182

Podsumowanie s. 187